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事后监督

是指以事先制定的目标、标准和要求为准绳,利用会计核算取得的资料,对已进行的经济活动进行的考核和评价。

Internet的发展,对银行业提出前所未有的挑战。面对信息革命的冲击,特别是我国已加入WTO,作为经济领域中支柱产业的银行业也将面对国际金融业的巨大冲击和严酷竞争。与此同时,随着高精尖科技的深度介入,业务范围的不断扩大,服务质量的稳步提高,各银行之间的竞争也日趋白热化。在全球金融一体化的趋势下,为了使银行业有能力在加入WTO后赢得竞争,就必须加强、改善银行内部管理,提高银行整体素质,完善内部监控体制,走数字化、信息化、网络化相结合的道路。构建银行业务监督与监控系统的数字化、信息化、网络化平台,通过高新技术手段以实现实时监督、有效监控、强化管理、防范和化解金融风险的目的。

----银行的运作过程中,稽核工作的作用愈来愈受到重视。稽核工作在银行中的定位是:直接为最高管理层服务,以强化和完善银行内部风险控制为目标,以标准化的业务程序为基础的综合性咨询与服务部门。这一定位扩展了稽核工作的职能,由主要关注于账目的准确性及各方面业务的合规性,逐步转向提高整个银行组织中风险控制系统的效率,直接为最高决策层服务。

----银行业务监督是银行对自身及分支机构所从事的业务活动进行稽核的一种方式,这种方式能保证银行合法、安全、有效地经营;因此,建立和完善银行内部的监督机制,建立覆盖全系统的计算机监督网,将计算机技术应用到非现场稽核的每个环节中,从而实现非现场监督、监控的电子化、自动化,以达到远程稽核的目标,对银行的良性运作、稳健发展有着非常重要的作用。

----在银行业务处理过程中,需要改变目前银行把日常业务数据处理完毕,就万事大吉的传统观念,应该充分重视信息的价值,从信息的时效性和信息的有效性出发,来组织信息,对浩瀚的资料信息资源进行综合、整理、分析、统计并生成信息资源数据库永久保存,建立银行业务资料信息中心,为银行实现现代化管理提供全方位的信息服务。

----《银行业务监督系统》是专门针对银行会计、储蓄等业务进行事后监督,同时进行票证档案电子化管理的解决方案。本解决方案是建立在对国内银行监督业务和票证档案管理业务需求的深刻理解和相关技术在国外银行成功应用的经验基础之上,经过严谨的论证,同时充分考虑了未来银行业务的发展趋势之后提出的。我们诚挚希望本解决方案能为我国银行的业务发展提供新的技术手段。

----事后监督是银行会计核算的重要组成部分,在防范风险、避免和减少差错、保护客户利益、提高核算质量和服务质量方面发挥着重要的作用。在传统的事后监督自理流程中,操作人员通常采用手工的方式,将前台业务产生的票证重新输入到计算机中,以实现交易流水的对帐。然而,近几年来,随着银行业务的迅速拓展,事后逐步集中化以及事后监督业务范围的不断扩大,对于事后监督部门来说,票证的种类和数量都在急剧增加,因此,不仅从事事后监督的人员越来越多,同时,监督人员的机械劳动强度也在不断加大。此前,也有部分金融机构陆续使用了事后监督管理系统,但是那个版本的系统对于票证的处理还是采用人工录入相关要素,难以避免一些工作中的差错存在。

为了解决上述问题,进一步提高电子化应用水平,提高效益,加强内部管理,防范金融风险,提高票证档案资料的管理水平,同时为适应银行商业化经营管理的需要,进行业务流程重组和再造,各银行都在准备规划建设一个"集中、统一、规范"的事后监督/票证管理电子化系统。武汉新思软件技术有限公司开发的《银行业务监督系统》正是解决这一需求的最佳方案。

----《银行业务监督系统》是在我们现有技术的基础上,结合当前国内银行的实际需要进行设计开发的,其特点是以银行票证的数字化工程为核心,利用国际领先的图像处理与票证识别技术即OCR技术,采用高速扫描仪将银行票证扫描录入,对票证进行识别、要素信息提取等处理,在此基础上构造银行业务信息中心数据库;利用建立的银行业务中心数据库和银行现有的金融网络资源,构建贯通全系统的计算机监督网和辅助决策等管理手段;同时,可以利用这些信息资源完成银行的事后监督、票证查询、报表统计、资料分析、稽查等各方面的应用。

该系统引入了流水线的工作方式,将事后监督分为两大并行模块:业务系统帐务勾对和票证核销管理。业务处理流程分别是:

----业务系统帐务勾对--生成副本帐、自动勾对、生成差错报告、差错处理、查询业务监督数据;

----票证核销管理--票证扫描、票证识别、自动对帐、人工补充对帐、票证审核、差错报告、差错处理,以及票证图像存贮管理等工序,解决了以前事后监督过程中繁重的人工录入工作,提高了工作效率,增加了事后监督的客观性;同时系统将所有的票证图像进行索引保存,解决了银行票证的存贮以及查询的困难。

----系统的目的是减轻银行业务人员的工作量,实现银行业务无纸化,尽可能减少人工干预,以节省宝贵的人力、物力和空间。系统中大量采用先进的计算机技术(图像处理技术、票证识别技术、计算机网络技术、分布式技术数据库技术、多媒体技术、海量数据存储技术、数据安全技术等),实现了银行业务事后监督的半自动化,票证存储、管理和查询的电子化。此解决方案将大大改善银行现有的业务监督和票证处理能力,提高银行的竞争力和形象,是加强管理、提高效益、降低风险的有效手段。

银行业务监督系统特点

----本系统由事后监督子系统、数据管理子系统、查询子系统等部分组成。各部分之间相互关联,紧密联系,构成一个完整的银行业务监督系统。每个子系统又由若干个相关的处理模块组成,如事后监督子系统由票证图像录入模块、票证识别模块、对帐模块、票证审核模块、系统管理模块等组成。系统各模块之间的关系如下图所示:

本系统的处理流程是将前台的业务票证凭证经过整理,图像扫描、票证识别、银行主机流水分析、对帐、审核,最后形成势后监督系统的数据,然后将有效数据保存,利用数据仓库技术,为系统提供信息查询,或者扩展的决策支持系统、CRM客户关系管理系统等作源数据等应用。

为了使数据安全、永久的保存,数据积累到一定容量后可以由系统自动进行光盘刻录。系统还对光盘柜里的光盘柜里的光盘进行管理。完成光刻的光盘一式两份,一份由管理中心长期保存,一份放在光盘柜设备提供查询服务,以备查询和其它系统调用。

系统处理流程如下:

<一> 对业务系统数据对帐:

<二> 对票证核销管理:

<三> 对事后监督系统的业务数据进行存储、扩展等管理:

1、管理员和值班管理员做:

签到:输入所需监督的营业日期、管理员代码、管理员密码。

磁盘中读入所有营业机构及下属各办事处流水账、分户帐、总帐,如果流水账中日期与签到日期不符则系统拒绝该项工作。

入帐,根据流水帐更新事后监督总帐及分户帐。

勾对总帐、分户帐:将事后监督系统的总帐及分户帐分别与运行系统的总帐和分户帐进行勾对,打印出差错报告,包括余额和积数的差错情况。

监督结果出口,将汇差表等结果写到磁盘上。

建立副本帐(只能建立一次),由特殊柜员完成。

根据联机系统的分户帐、总帐、构造事后监督的副本帐。

2、事后监督操作人员的工作:

签到

输入所需监督的工作日期、操作员代码、操作员密码。

票证核销

输入帐号、金额、功能类别,机器产生票证核对的流水核销号。

功能类别分为四种:现借、现贷、转借、转贷。

恢复核销

在误操作的条件下把不应核销的流水核销后,可以恢复核销,使流水由已核销状态变为待核销状态。

打印

本系统提供打印以下报表:

已核科目日结表(全行汇总和分网点)

未核科目日结表(全行汇总和分网点)

现金支出超限表(≥5万,全行)

转帐支出超限表(≥50万,全行)

差错登记簿

查询

操作员可以查询核销流水的详细信息。

3、事后监督系统的有关事项

由于节假日的原因,事后监督系统可能需要同时核对几个工作日的业务流水,系统将严格区分营业日期,按不同签到日期分别处理。

针对运行系统的帐务数据可能被非法篡改的情况,事后监督系统能报告出此类异常情况,同时在业务管理上事后监督系统是独立于运行系统的,管理人员需与运行系统的管理人员区分。

事后监督子模块由业务系统的副本帐自动对帐子系统和票证核销、数据管理子系统组成。

(一)业务系统的副本帐自动对帐子系统

1、稽核管理员签到

稽核管理员使用该功能进入事后监督系统。

管理员进入本系统前,需输入所要事后监督的营业日期、柜员编号和柜员密码。

本系统允许多个柜员监督不同营业日的帐务。

2、建立副本帐

稽核主管在系统正式运行的第一天通过本功能建立事后监督系统的副本帐,事后监督系统开始运行后该功能将不再使用。

稽核主管输入稽核主管密码确认后,将对事后监督系统的数据库进行初始化,清空所有记录,并将一些标准数据导入,事后监督系统只有建立副本帐才能正式运行,且只能建立一次。

3、从流带中读入流水帐、分户帐、总帐

稽核管理员使用该功能将所要事后监督的功能和帐务数据从中心用磁带等设备复制到事后监督系统中,之后稽核管理员可以根据系统提示进行勾帐和核销等的处理。

每个营业日的数据必须先入带才能做其他操作,管理员签到时输入的营业日期必须与磁带中功能数据的日期一致才允许入带,每个营业日的数据在正常情况下只能入带一次,且上一个营业日的数据未处理完和核对无误之前,不能做下一个营业日的入带处理(必须严格地按照营业日的顺序来操作)。

4、入帐

稽核管理员使用该功能对入带的数据按分户帐和总帐进行归类处理,用功能流水帐数据更新事后监督系统的分户帐和总帐数据。

稽核管理员在做该功能之前,必须先做完入带功能。经稽核管理员确认是否入帐后,事后监督系统将自动完成入帐并自动将现金科目的汇总流水和不需手工核销的功能(如资金清算、批量结息、代收发等)自动核销。

5、勾帐

稽核管理员使用该功能核对中心系统分户帐、总帐和事后监督系统分户帐、总帐的余额和积数,如有差错则生成差错登记簿。

稽核管理员在做该功能之前,必须先做完入帐功能才能进行该功能,稽核管理员确认是否勾帐后,系统将自动完成勾帐,如果发现差帐、错帐,则生成勾帐差错登记簿。

6、打印事后监督差错登记簿

稽核管理员使用该功能打印所要监督的营业日的差错报表

稽核管理员必须先做完勾帐功能才能做此功能。打印包括分户帐差错登记簿和总帐差错登记簿,在登记簿中分别标明事后监督统计数据和中心的统计数据。

7、稽核柜员管理

稽核主管使用该功能定义新稽核柜员、注销稽核柜员、将稽核柜员复位(取消密码)、设置稽核柜员类型、更改稽核柜员状态。

增加柜员要输入柜员号、柜员密码等,密码为6位且必须是数字,要区分"主管"和"普通柜员" ,使用相应的快捷键可将柜员注销、复位柜员和更改柜员信息。

8、不需手工核销功能码的管理

稽核主管使用该功能对不需手工核销的功能的范围进行定义、维护。

稽核主管在系统正式运

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